Tổng quan về Thuế thu nhập ở Đức 2025

Hiểu rõ hệ thống thuế thu nhập ở Đức là điều kiện tiên quyết để tối ưu tài chính khi sinh sống, làm việc hay kinh doanh tại quốc gia này. Mặc dù có vẻ phức tạp, nhưng các quy định thuế tại Đức lại rất rõ ràng và minh bạch. Vậy, thuế thu nhập ở Đức là bao nhiêu và làm thế nào để hiểu đúng các quy định này?

Là một phần trong hành trình này, RIT Immigration Group tự hào là đơn vị đồng hành uy tín, cung cấp các giải pháp hỗ trợ toàn diện về định cư và tài chính tại Đức, giúp bạn tự tin vững bước.

Tổng quát về Hệ thống thuế thu nhập tại Đức

Hệ thống thuế thu nhập ở Đức áp dụng cho cả cá nhân cư trú và không cư trú, dựa trên các nguồn thu nhập chịu thuế đa dạng.

Đối tượng nào sẽ phải nộp thuế thu nhập ở Đức?

• Cư dân có thu nhập (Resident Taxpayers): Là những cá nhân có nơi ở cố định hoặc sống tại Đức trên 183 ngày trong một năm dương lịch. Họ phải chịu thuế trên toàn bộ thu nhập của mình trên toàn cầu.
• Không cư dân có thu nhập (Non-Resident Taxpayers): Là những cá nhân không cư trú tại Đức nhưng có thu nhập phát sinh từ các nguồn tại Đức (ví dụ: tiền thuê nhà, lương từ công việc ngắn hạn). Họ chỉ chịu thuế trên các khoản thu nhập phát sinh tại Đức.

Các loại thu nhập chịu thuế

Thuế thu nhập ở Đức áp dụng cho nhiều nguồn thu nhập, bao gồm:

• Thu nhập từ công việc làm thuê (Employment income).
• Thu nhập từ kinh doanh tự do (Self-employment income).
• Thu nhập từ đầu tư vốn (Capital income).
• Thu nhập từ cho thuê tài sản.
• Các nguồn thu nhập khác theo đúng quy định của pháp luật.

Các nguyên tắc cơ bản

Hệ thống thuế Đức hoạt động dựa trên:

• Nguyên tắc thu nhập toàn cầu: Áp dụng cho cá nhân cư trú.
• Nguyên tắc nguồn thu nhập: Áp dụng cho cá nhân không cư trú, chỉ đánh thuế vào thu nhập phát sinh từ lãnh thổ Đức.

Tim hiểu thuế thu nhập ở Đức là bao nhiêu?

Câu hỏi về thuế thu nhập ở Đức là bao nhiêu luôn là mối quan tâm hàng đầu. Thuế suất thu nhập tại Đức được tính theo biểu thuế lũy tiến, có nghĩa là tỷ lệ thuế sẽ tăng lên khi thu nhập của bạn cao hơn.

Biểu thuế suất lũy tiến

Hệ thống thuế lũy tiến đảm bảo gánh nặng thuế được phân bổ công bằng. Dưới đây là các bậc thuế suất cơ bản:

Mức thu nhập chịu thuế mỗi năm (EUR)	Thuế suất (%)
Đến 11.604 (Mức miễn thuế cơ bản)	0
11.605 – 66.760	14 – 42
66.761 – 277.825	42
Từ 277.826 trở lên	45

Ví dụ minh họa:

• Thu nhập 20.000 EUR/năm: Sau khi trừ mức miễn thuế cơ bản và các khoản giảm trừ, phần thu nhập còn lại sẽ chịu thuế suất từ 14% trở lên, dẫn đến số thuế khoảng vài trăm đến dưới 2.000 EUR tùy từng trường hợp.
• Thu nhập 40.000 EUR/năm: Số thuế sẽ nằm trong khoảng 5.000 – 7.000 EUR, tùy thuộc vào các yếu tố giảm trừ.
• Thu nhập 60.000 EUR/năm: Số thuế có thể là 10.000 – 14.000 EUR.

(Lưu ý: Các con số trên chỉ là ví dụ minh họa và có thể thay đổi tùy thuộc vào các khoản giảm trừ, thuế loại và tình hình cá nhân.)

Các yếu tố mang lại sự ảnh hưởng đến số thuế phải đóng

Số thuế thực tế bạn phải nộp không chỉ phụ thuộc vào thu nhập mà còn bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố khác:

• Thuế loại (Tax Classes – Steuerklassen): Có 6 loại thuế (I, II, III, IV, V, VI) dành cho các đối tượng và tình trạng hôn nhân khác nhau. Việc chọn đúng thuế loại (đặc biệt quan trọng với các cặp vợ chồng) có thể tối ưu hóa số thuế khấu trừ hàng tháng.
• Tình trạng hôn nhân và gia đình: Đức có các ưu đãi thuế cho các cặp vợ chồng (như Splitting Tariff) và các khoản miễn trừ cho con cái (Kinderfreibetrag) hoặc trợ cấp (Kindergeld).
• Thuế đoàn kết (Solidarity Surcharge – Solidaritätszuschlag): Là một khoản phụ phí nhỏ được tính dựa trên thuế thu nhập của bạn (hiện chỉ áp dụng cho người có thu nhập rất cao).
• Thuế nhà thờ (Church Tax – Kirchensteuer): Khoản thuế này áp dụng nếu bạn là thành viên của một giáo hội được công nhận và được tính dựa trên thuế thu nhập.

Các khoản giảm trừ và miễn thuế quan trọng

Đức cho phép khấu trừ nhiều loại chi phí để giảm thu nhập chịu thuế, bao gồm:

• Miễn thuế cơ bản (Basic Tax-Free Allowance – Grundfreibetrag): Một phần thu nhập cơ bản được miễn thuế hoàn toàn.
• Chi phí liên quan đến công việc (Income-related expenses – Werbungskosten): Bao gồm chi phí đi lại, tài liệu, thiết bị làm việc, với một mức trọn gói (Pauschbetrag) hoặc khấu trừ chi phí thực tế cao hơn.
• Chi phí bảo hiểm (Insurance expenses – Vorsorgeaufwendungen): Các khoản đóng góp bảo hiểm y tế, bảo hiểm hưu trí, bảo hiểm thất nghiệp.
• Chi phí đặc biệt (Special expenses – Sonderausgaben): Như quyên góp từ thiện, chi phí chăm sóc trẻ em, học phí.

Quy trình kê khai và nộp thuế thu nhập tại Đức

Việc kê khai thuế thu nhập ở Đức đòi hỏi sự chính xác và đúng thời hạn.

Hồ sơ cần chuẩn bị

Các loại giấy tờ cần thiết bao gồm:

• Giấy chứng nhận thuế lương (Lohnsteuerbescheinigung) từ người sử dụng lao động.
• Chứng từ, hóa đơn có liên quan đến những chi phí được khấu trừ.
• Thông tin ngân hàng để nhận hoàn thuế (nếu có).

Thời hạn nộp tờ khai thuế

• Thông thường, thời hạn nộp tờ khai thuế là ngày 31 tháng 7 của năm tiếp theo (ví dụ: cho năm 2024 là 31/07/2025).
• Nếu có sự hỗ trợ của cố vấn thuế (Steuerberater), thời hạn có thể được kéo dài đến cuối tháng 2 của hai năm sau (ví dụ: cho năm 2024 là 28/02/2026).

Các phương thức nộp tờ khai thuế

Bạn có thể dễ dàng nộp tờ khai thuế thông qua:

• Hệ thống Elster Online của Cơ quan thuế Đức.
• Sử dụng các phần mềm khai thuế chuyên dụng.
• Thông qua cố vấn thuế (Steuerberater).

Kết quả quyết toán thuế

Sau khi nộp tờ khai, bạn sẽ nhận được quyết toán thuế (Steuerbescheid) từ Cơ quan thuế. Tài liệu này sẽ cho biết bạn được hoàn lại bao nhiêu tiền thuế hoặc cần nộp thêm. Nếu có sai sót, bạn có quyền khiếu nại (Einspruch) trong vòng một tháng.

Lời khuyên hữu ích để tối ưu thuế thu nhập ở Đức

Để tối ưu hóa số thuế phải nộp và tránh những rắc rối không đáng có, hãy lưu ý:

• Lưu giữ hóa đơn, chứng từ: Giữ lại tất cả các giấy tờ chứng minh chi phí có thể khấu trừ.
• Nghiên cứu các khoản giảm trừ: Tìm hiểu kỹ các loại chi phí bạn có thể giảm trừ để tận dụng tối đa lợi ích.
• Xem xét lại thuế loại: Hàng năm, hoặc khi có thay đổi lớn trong cuộc sống (kết hôn, có con), hãy xem xét lại thuế loại của mình.
• Sử dụng dịch vụ cố vấn thuế (Steuerberater): Đây là lựa chọn lý tưởng, đặc biệt nếu bạn mới sang Đức hoặc có tình hình tài chính phức tạp. Các chuyên gia sẽ giúp bạn tuân thủ đúng luật và tối ưu hóa lợi ích thuế.
• Lập kế hoạch tài chính: Hiểu rõ nghĩa vụ thuế là một phần quan trọng của việc lập kế hoạch tài chính cá nhân hiệu quả.

RIT Immigration Group Đồng hành cùng bạn trên hành trình tài chính tại Đức

Hệ thống thuế thu nhập ở Đức có những quy định riêng biệt, nhưng việc nắm vững thông tin và chủ động tìm hiểu sẽ giúp bạn quản lý tài chính hiệu quả hơn. Dù bạn là người lao động, kinh doanh tự do hay nhà đầu tư, việc hiểu rõ “thuế thu nhập ở Đức là bao nhiêu” và cách thức hoạt động của nó sẽ giúp bạn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình.

Tại RIT Immigration Group, chúng tôi hiểu rằng các vấn đề về thuế thu nhập ở Đức có thể là một trong những thách thức lớn nhất đối với người Việt Nam khi định cư và làm việc tại Đức. Với kinh nghiệm và mạng lưới đối tác rộng khắp, chúng tôi không chỉ hỗ trợ bạn trong các thủ tục định cư mà còn kết nối bạn với các chuyên gia thuế hàng đầu tại Đức.

Chúng tôi cam kết cung cấp thông tin chính xác, kịp thời và hỗ trợ giải đáp mọi thắc mắc, giúp khách hàng của mình tự tin tuân thủ các quy định thuế và tối ưu hóa tài chính cá nhân. Hãy để RIT Immigration Group đồng hành cùng bạn trên con đường xây dựng cuộc sống ổn định và thịnh vượng tại Đức.

Câu hỏi thường gặp (FAQ)

1. Thuế thu nhập ở Đức có cao không so với các nước khác? So với một số quốc gia châu Âu, thuế thu nhập ở Đức có thể được xem là tương đối cao, đặc biệt đối với các mức thu nhập trung bình và cao. Tuy nhiên, đổi lại, Đức cung cấp hệ thống phúc lợi xã hội rất tốt, bao gồm y tế, giáo dục và bảo hiểm thất nghiệp.
2. Tôi có cần nộp thuế nếu thu nhập của tôi dưới mức miễn thuế cơ bản không? Nếu tổng thu nhập của bạn trong một năm dưới mức miễn thuế cơ bản (Grundfreibetrag), bạn sẽ không phải nộp thuế thu nhập. Tuy nhiên, bạn vẫn nên nộp tờ khai thuế để có thể được hoàn lại các khoản thuế đã bị khấu trừ từ lương hàng tháng (nếu có).
3. Tôi là sinh viên ở Đức thì có phải đóng thuế thu nhập không? Sinh viên có thu nhập từ công việc làm thêm vẫn phải chịu thuế thu nhập nếu vượt quá mức miễn thuế cơ bản. Tuy nhiên, có nhiều quy định đặc biệt và các khoản miễn giảm cho sinh viên, nên việc tham khảo cố vấn thuế là rất hữu ích.
4. Làm thế nào để biết tôi thuộc thuế loại nào? Thuế loại (Steuerklasse) được Bộ Tài chính Đức xác định dựa trên tình trạng hôn nhân và số con cái của bạn. Thông tin này thường được ghi trên phiếu lương hoặc bạn có thể kiểm tra qua cơ quan thuế địa phương. Các cặp vợ chồng có thể linh hoạt lựa chọn Steuerklasse phù hợp để tối ưu thuế.
5. Nếu tôi tự làm kinh doanh (freelancer) ở Đức thì thuế thu nhập được tính như thế nào? Nếu bạn là freelancer, bạn sẽ phải tự khai báo và nộp thuế thu nhập dựa trên lợi nhuận kinh doanh của mình. Quy trình này phức tạp hơn so với người làm công ăn lương và thường yêu cầu sự hỗ trợ của cố vấn thuế để đảm bảo tuân thủ và tối ưu hóa các khoản khấu trừ.
6. Tôi có thể tự làm khai thuế mà không cần Steuerberater được không? Bạn hoàn toàn có thể tự làm tờ khai thuế, đặc biệt nếu tình hình tài chính của bạn đơn giản (ví dụ: chỉ có một nguồn lương và không có nhiều khoản chi phí phức tạp). Tuy nhiên, với các trường hợp phức tạp hơn, việc thuê Steuerberater sẽ giúp bạn tránh sai sót và tối đa hóa các khoản hoàn thuế.
7. Khi nào tôi sẽ nhận được tiền hoàn thuế? Sau khi bạn nộp tờ khai thuế và cơ quan thuế xử lý, bạn sẽ nhận được quyết định thuế (Steuerbescheid). Nếu bạn được hoàn thuế, số tiền sẽ được chuyển vào tài khoản ngân hàng của bạn trong vòng vài tuần đến vài tháng sau khi nhận được quyết định.